BR-E-08
Validierungsmeldung
In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Exempt from VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Exempt from VAT".
Erklärung
Die Bemessungsgrundlage im Eintrag 'steuerbefreit' der USt-Aufschlüsselung muss sich aus den Beträgen dieser Kategorie ergeben: Summe der Positionsnettobeträge plus Zuschläge minus Abschläge auf Rechnungsebene, jeweils nur der steuerbefreiten. Die Werte auf der Rechnung passen nicht zusammen.
Lösung
Rechnen Sie die Summe aus den Positionsbeträgen nach, so wie sie auf der Rechnung stehen, und bitten Sie den Verkäufer bei einer Abweichung um eine korrigierte Rechnung.
Pflichtangabe nach §14 Abs. 4 Nr. 7 UStG. Eine fehlende oder fehlerhafte Angabe kann den Vorsteuerabzug des Empfängers gefährden.
Gilt für
- EN 16931 (UBL)
- EN 16931 (CII)