BR-IC-06
Validierungsmeldung
In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Intra-community supply" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero).
Erklärung
Eine innergemeinschaftliche Lieferung ist im Land des Verkäufers steuerfrei; der Käufer versteuert den Erwerb in seinem Land. Deshalb muss der Steuersatz bei einem Abschlag auf Rechnungsebene dieser Kategorie 0 sein.
Lösung
Prüfen Sie, ob wirklich eine innergemeinschaftliche Lieferung vorliegt. Wenn ja, bitten Sie den Verkäufer um eine korrigierte Rechnung mit dem Steuersatz 0 %; soll Umsatzsteuer berechnet werden, um eine Rechnung mit der passenden Steuerkategorie.
Pflichtangabe nach §14 Abs. 4 Nr. 8 UStG. Eine fehlende oder fehlerhafte Angabe kann den Vorsteuerabzug des Empfängers gefährden.
Gilt für
- EN 16931 (UBL)
- EN 16931 (CII)