BR-O-03
Validierungsmeldung
An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48).
Erklärung
Mindestens ein Abschlag auf Rechnungsebene ist als nicht steuerbar eingestuft. EN 16931 erlaubt auf einer solchen Rechnung keine USt-IdNr.: weder die des Verkäufers noch die seines steuerlichen Vertreters oder des Käufers. Die Steuernummer des Verkäufers darf angegeben sein. Die Kategorie ist für Umsätze gedacht, die gar nicht der Umsatzsteuer unterliegen; oft wird sie verwechselt, etwa mit Reverse Charge oder einer Steuerbefreiung.
Lösung
Prüfen Sie, ob der Umsatz wirklich nicht steuerbar ist. Wenn ja, bitten Sie den Verkäufer um eine korrigierte Rechnung ohne USt-IdNrn.; wenn nicht, um eine Rechnung mit der richtigen Steuerkategorie.
Gilt für
- EN 16931 (UBL)
- EN 16931 (CII)