BR-S-08
Validierungsmeldung
For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).
Erklärung
Die Bemessungsgrundlage der Kategorie „Normalsatz“ in der USt-Aufschlüsselung muss sich aus den Posten dieser Kategorie ergeben und je Steuersatz getrennt: Summe der Nettobeträge der Positionen plus Zuschläge minus Abschläge auf Rechnungsebene. Maßgeblich sind die Positionsbeträge so, wie sie auf der Rechnung stehen. Zu jedem Steuersatz dieser Kategorie in der Aufschlüsselung muss es Posten mit genau diesem Satz geben. Die Rechnung weist einen anderen Betrag aus.
Lösung
Bitten Sie den Verkäufer um eine korrigierte Rechnung, deren Bemessungsgrundlage zu den Positionen, Abschlägen und Zuschlägen dieser Kategorie passt. Häufig ist ein Posten der falschen Kategorie oder dem falschen Steuersatz zugeordnet.
Pflichtangabe nach §14 Abs. 4 Nr. 7 UStG. Eine fehlende oder fehlerhafte Angabe kann den Vorsteuerabzug des Empfängers gefährden.
Gilt für
- EN 16931 (UBL)
- EN 16931 (CII)